Налоговый вычет

Кому положен налоговый вычет?

Налоговый вычет полагается только гражданам России, которые платят НДФЛ по ставке 13 % и понесли определенные расходы. В их числе – взносы на добровольное страхование жизни.

Расходы на добровольное страхование жизни относятся к расходам, на которые распространяется социальный налоговый вычет. Его можно получить при тратах на лечение, обучение, пенсионное и медицинское страхование, а также на благотворительность и прохождение независимой оценки квалификации.

Подробнее о налоговом вычете можно ознакомиться в статье 219 Налогового кодекса РФ

Условия получения налогового вычета

	Оплата подоходного налога по ставке 13%
	Застрахованными лицами или выгодоприобретателями должны быть вы или ваши ближайшие родственники - супруг/а, дети или родители (в том числе приемные)
	Срок договора от 5 лет

По каким программам можно получить налоговый вычет?

Налоговый вычет можно получить по программам страхования, которые заключены на срок не менее 5 лет. Страхователь может вернуть налог по программам инвестиционного страхования жизни один раз за пять лет, по программам накопительного страхования жизни - каждый год.

При расчете налогового вычета учитываются только риски по страхованию жизни.

Например, если у вас комбинированная программа и в ней есть также страхование от несчастных случаев и болезней, то взносы по ним не идут в расчет.

Сколько вернет государство?

Налоговый вычет равен 13% от суммы страховых взносов за календарный год.

Социальные налоговые вычеты: изменения с 2024 года
По расходам, произведенным до 2024 года размер социального налогового вычета в совокупности не превышает 120 000 рублей за налоговый период.
С 2024 года совокупный размер социальных налоговых вычетов увеличивается до 150 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ).

Что это значит для вас:
Вы можете вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ):
• до 2024 года в размере до 15 600 рублей (120 000 рублей х 13%)
• с 2024 года в размере до 19 500 рублей (150 000 рублей х 13%)

Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.
В отношении расходов, произведенных с 2024 года, вычет в налоговом органе можно получить в упрощенном порядке (п. п. 2, 3 ст. 219 НК РФ; ч. 26 ст. 13 Закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Более подробная информация: https://www.nalog.gov.ru/rn53/news/tax_doc_news/13555677/

ИНВЕСТИЦИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

Единовременный взнос в начале программы

Один налоговый вычет

НАКОПИТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

Например, пятилетняя накопительная программа по страхованию жизни «Гарантия плюс доход» от СК «МАКС-Жизнь» принесет дополнительный доход 78 тысяч рублей (при ежегодных взносах от 120 тысяч рублей).

Ежегодный налоговый вычет

Как получить налоговый вычет?

Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором страховые взносы уплачивались. Например, в 2024 году можно получить налоговый вычет за 2021, 2022 и 2023 годы. Это особенно важно для клиентов накопительных программ: они могут получать налоговый вычет каждый год или сразу два (или даже три) вычета сразу.

При этом следует обратить внимание, что форма налоговой декларации может изменяться от года к году.